Regulatorik / Compliance - Payments & Banking Academy

Schulung Payment and Banking

Thomas Pietsch — Mon, 05 Jun 2023 14:43:40 +0000

Kontenstruktur

Hauptbuchkonten:

Dient zur zusammenfassenden Verbuchung aller Geschäftsvorfälle der Bank.

Gliederung nach den Kriterien, für die Bilanz maßgebend sind.

Nebenbuchkonten:

Nebenbücher bilden Hauptbuchkonten ab.

Enthalten zum Beispiel die Forderungen und Verbindlichkeiten von Kunden und Lieferanten.

Nostro- Vostro- und Loro-Konten:

Nostro Konten – ein Konto einer Bank bei einem anderen Kreditinstitut aus der Sicht der Kontoinhaberbank.

Vostro Konten – Konten die eine andere Bank bei mir hält

Loro Konten – siehe Vostro Konto

Zentralbankkonten:

Konten die Banken bei der Zentralbank halten z.B. Target-, TIPS-, MCA-, DCA-, etc – Konten

Kontenabstimmung:

Anhand welcher Dokumente werden Konten abgestimmt und wie werden Differenzen geklärt und genucht.

Kontenarten:

IBAN Konten

Virtuelle Konten

Whitelable Konten

Währunskonten (z.B. Krypto Konten)

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Schulung Compliance

Thomas Pietsch — Tue, 16 May 2023 07:18:21 +0000

Definition

Wie wird Compliance deffiniert?

Aufgaben

Wie sind die Aufgaben gemäß MaComp beschrieben?
Welchen Fokus hat Compliance?
Welche Geschäftsfelder und Produkte werden analysiert?
Wie wird das Risiko bewertet?

Ablauf

Was sind die Anforderungen?
Wie läuft eine Compliance-Risikobewertung?
Was ist Compliance-Politik?
Schulung und Kommunikation
Wie sieht eine Leistungsbewertung aus?
Was sind Compliance-Verpflichtungen?

Relevante Vorschriften

Welche Vorschriften und Gesetze sind relevant und wichtig?

Wenn sie Interesse an einer Compliance Schulung haben, kontaktieren sie uns hier.

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Risiko Management im Zahlungsverkehr

Thomas Pietsch — Tue, 26 Mar 2024 14:32:52 +0000

Risikomanagement im Zahlungsverkehr

Risikomanagement im Zahlungsverkehr ist ein entscheidender Aspekt für Banken und Finanzinstitute. Es beinhaltet die Identifizierung, Bewertung und Steuerung von Risiken, die mit Zahlungstransaktionen verbunden sind. Hier sind die Schlüsselkomponenten des Risikomanagements im Zahlungsverkehr:

Betrugsrisiko: Dies bezieht sich auf das Risiko von betrügerischen Aktivitäten wie Identitätsdiebstahl, Phishing und betrügerischen Transaktionen. Banken implementieren strenge Sicherheitsprotokolle und Überwachungssysteme, um solche Aktivitäten zu erkennen und zu verhindern.
Operationelles Risiko: Dies bezieht sich auf das Risiko von Verlusten aufgrund von Fehlern oder Ausfällen in den internen Prozessen oder Systemen der Bank. Um dieses Risiko zu mindern, setzen Banken auf robuste IT-Infrastrukturen und effiziente Prozesse.
Liquiditätsrisiko: Dies bezieht sich auf das Risiko, dass eine Bank nicht in der Lage ist, ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Banken müssen sicherstellen, dass sie jederzeit über ausreichende Liquidität verfügen, um ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.
Rechts- und Compliance-Risiko: Banken müssen eine Vielzahl von Gesetzen und Vorschriften einhalten, insbesondere im Bereich des Zahlungsverkehrs. Nichtbeachtung kann zu erheblichen Strafen führen.
Kreditrisiko: Dies bezieht sich auf das Risiko, dass ein Kunde seine Schulden nicht zurückzahlt. Banken führen gründliche Kreditprüfungen durch, um dieses Risiko zu mindern.

Fazit

Risikomanagement im Zahlungsverkehr ist ein komplexer, aber unerlässlicher Aspekt des Bankwesens. Durch effektive Risikomanagementstrategien können Banken die mit dem Zahlungsverkehr verbundenen Risiken mindern und gleichzeitig einen effizienten und sicheren Service für ihre Kunden gewährleisten.

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SEPA Instant Payment Update

Thomas Pietsch — Tue, 19 Mar 2024 10:02:35 +0000

SEPA Inst. Update März 2024

Aktueller Stand:

Verabschiedung der Verordnung 07.02.2024 im EU Parlament, 26.02.2024 im EU Rat

Nächster Schritt: Veröffentlichung im EU Amtsblatt und Inkrafttreten 20 Tage nach Veröffentlichung

Ziele der Verordnung:

Echtzeitüberweisung als das new normal, Betrugsbekämpfung und Konsumentenschutz sowie die EU Harmonisierung von Bestimmungen der Sanktionsüberwachung

Auswirkungen:

EUR Instant Payments werden ohne Einschränkungen 24 Stunden an sieben Tagen für alle Zahlungskonten angeboten.
Eingehende instant Payments müssen dem Empfänger innerhalb von 10 Sekunden nach Erhalt zur Verfügung gestellt werden.
Alle Prüfungen auf Sender- und Empfänger-Seite müssen in diesen 10 Sekunden durchgeführt werden.
Die Kosten für eine Instant Überweisung dürfen nicht höher sein als für eine „normale“ Überweisung.
Der Kontoinhaber soll Limits für die Instant Payments setzen können.
Ein Abgleich zwischen Empfänger IBAN und Empfängernamen (Verification of Payee oder VoP) muss von der Senderbank durchgeführt werden. Bei einer weitgehenden Übereinstimmung („almost match“) soll das sendende Institut des Sender den mit der IBAN verbundenden Namen anzeigen – Tritt 18 Monate nach der Veröffentlichung im Amtsblatt in Kraft
Alle Banken haben unverzüglich nach Veröffentlichung von Sanktionsmaßnahmen in EU Amtsblatt eine Überprüfung des Kundenstamms durchzuführen und mindestens einmal pro Tag ein EU-Sanktionsscreening durchzuführen – Tritt 9 Monate nach der Veröffentlichung im EU Amtsblatt in Kraft

Aktuelle Probleme:

Euro Überweisungen von/auf NICHT EUR-Konten
Die Empfängerbank hat den Betrag in Währung innerhalb von 10 Sekunden zur Verfügung zu stellen und zwar an allen Tagen – auch Sonn- und Feiertagen.

Die Verordnung wurde am 29. März 2024 im EU Amtsblatt veröffentlicht.

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DORA

Thomas Pietsch — Tue, 19 Mar 2024 09:23:03 +0000

Digital Operational Resilience Act (DORA)

Der Digital Operational Resilience Act (DORA) ist ein revolutionärer Schritt zur Stärkung der digitalen Betriebsresilienz des Finanzsektors. Diese EU-Gesetzgebung zielt darauf ab, einen umfassenden Rahmen zur Bewältigung und Minderung digitaler Betriebsrisiken, einschließlich Cybersicherheit, zu schaffen.

Das Hauptziel von DORA ist es sicherzustellen, dass alle Einheiten im Finanzsektor digitalen Störungen standhalten, sie verhindern und sich von ihnen erholen können. Es betont die Bedeutung einer robusten digitalen Betriebsresilienz für die Stabilität und Integrität des Finanzsystems.

Das Gesetz verpflichtet Finanzunternehmen, wirksame Risikomanagementmaßnahmen zu etablieren und umzusetzen. Dazu gehören das Management von IT-Risiken, die Meldung von Vorfällen, Tests zur digitalen Betriebsresilienz und das Risiko durch IT-Drittanbieter.

DORA führt auch eine Rolle als “führender Aufseher” für kritische IT-Drittanbieter ein. Diese Rolle stellt sicher, dass diese Anbieter die Anforderungen von DORA erfüllen.

Auch wenn die Umsetzung der Verordnung erst in 2024 ansteht, veröffentlichen die regionalen Aufsichtsbehörden schon jetzt die Umsetzungsverordnungen.

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PSD3 – Vorschläge der EU Kommission

Thomas Pietsch — Sun, 09 Jul 2023 07:01:47 +0000

Am 28. Juni 2023 veröffentlichte die Europäische Kommission mehrere Vorschläge, darunter Vorschläge für die Zahlungsdiensterichtlinie 3 (PSD3) und die Verordnung über Zahlungsdienste (PSR). Ihr Vorgänger, die Zahlungsdiensterichtlinie 2 (PSD2), wurde mit dem Ziel eingeführt, den (EU-)Zahlungsmarkt zu revolutionieren, indem der Nutzerschutz verbessert, Innovationen gefördert und gleiche Wettbewerbsbedingungen für Zahlungsdienstleister (PSP) geschaffen wurden. Schritt zu halten.

Die Vier Hauptprobleme

1. Das anhaltende Problem des Betrugs.Zahlungsverkehrsnutzer, insbesondere Verbraucher, sind immer noch Betrugsrisiken ausgesetzt und haben daher kein Vertrauen in die Zahlungsverkehrsbranche.

2. Verbesserung der Wettbewerbssituation im Open Banking.
Die Anbieter von Zahlungsdiensten haben Schwierigkeiten, Zugang zu Daten zu erhalten, und haben daher Schwierigkeiten, innovativ zu sein und zu wachsen;

3. Die EU-Aufsichtsbehörden haben uneinheitliche Befugnisse und Pflichten.
Die unterschiedliche Regulierung in den Mitgliedstaaten führt zu einem fragmentierten Zahlungsmarkt. Außerdem führt dies zu Ineffizienzen bei den regulatorischen Verpflichtungen und Kosten. Die EU-Aufsichtsbehörden haben nicht die Befugnis, funktionierende gleiche Wettbewerbsbedingungen zu schaffen;

4. Ungleiche Wettbewerbsbedingungen zwischen Banken und Nicht-Banken-Zahlungsverkehrsdienstleistern.
PSPs, die keine Banken sind, sind aufgrund der Unsicherheit und Ungleichheit der regulatorischen Verpflichtungen aus der PSD2 und der nationalen Gesetzgebung im Vergleich zu Banken benachteiligt.

Zielsetzung

Die Stärkung des Schutzes und des Vertrauens der Nutzer erfordert weitere Verbesserungen

Starke Kundenauthentifizierung (SCA)
verbesserter Austausch von Betrugsinformationen zwischen Zahlungsdienstleistern,
die Verpflichtung zur Aufklärung der Kunden über Betrug,
erweiterte IBAN-Prüfung,
verbesserte Zugänglichkeit des SCA für Nutzer mit Behinderungen,
Maßnahmen zur Verbesserung der Verfügbarkeit von Bargeld und zur Verbesserung der Rechte der Zahlungsdienstnutzer.
Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit des Open Banking (OB)obligatorische spezielle Datenzugangsschnittstellen für kontoführende Zahlungsdienstleister (ASPSPs),
Berechtigungs-Dashboards für Benutzer zur Verwaltung des OB-Zugangs,
Es werden detaillierte Spezifikationen für OB-Datenschnittstellen erstellt.
Verbesserung der Durchsetzung und die Vereinheitlichung der Umsetzung bringt es mit sich:Ersetzen unklarer Aspekte der PSD2 durch die direkt anwendbare PSR,
die Verschärfung der Sanktionsbestimmungen,
die Integration der E-Geld-Regelung in PSD3 und PSR.
Erleichterung des Zugangs für Nicht-Banken-Zahlungsverkehrsdienstleister
Ausweitung des Zugangs zu einem Bankkonto für Zahlungsinstitute/Elektronische Geldinstitute (PI/EMI) indem ihnen die Möglichkeit der direkten Teilnahme an allen Zahlungssystemen eingeräumt wird.

Unterschied PSD und PSR

Die PSD3 wird eine EU-Richtlinie bleiben und enthält Regeln für die Zulassung von Zahlungsinstituten. Eine Richtlinie muss in die nationalen Gesetze der verschiedenen EU-Mitgliedstaaten umgesetzt werden.

Die PSR ist eine EU-Verordnung und gilt nach ihrer Verabschiedung und ihrem Inkrafttreten direkt in den EU-Mitgliedstaaten. Eine Umsetzung in nationales Recht ist daher nicht erforderlich. Der PSR wird – kurz gefasst – Regeln in Bezug auf
1. die Transparenz der Bedingungen und Informationsanforderungen für Zahlungsdienste und
2. die Rechte und Pflichten in Bezug auf die Erbringung und Nutzung von Zahlungsdiensten enthalten.
Dieser zweite Teil enthält auch Bestimmungen zum Open Banking. Für Zahlungsdienstleister hat der PSR den Vorteil, dass er einen einheitlichen Rechtsrahmen für alle Geschäfte im gesamten EWR schafft. Dadurch werden Unsicherheiten und Ungleichheiten zwischen den nationalen Rechtsvorschriften der Mitgliedstaaten verringert.

Änderungen für E-Geld-Institute (EMI)

Eine weitere erwähnenswerte Änderung ist die Aufhebung der Unterscheidung zwischen E-Geld-Instituten und Zahlungsinstituten. Nach den vorgeschlagenen Rechtsvorschriften wird es nur noch Zahlungsinstitute geben, denen die Genehmigung erteilt werden kann, auch E-Geld-Dienste anzubieten.

Nächste Schritte

Bei den veröffentlichten Dokumenten handelt es sich um Vorschläge, die von der Europäischen Kommission geprüft wurden. Diese Vorschläge werden sowohl vom Rat als auch vom Europäischen Parlament geprüft. Sobald die endgültigen Texte vereinbart und angenommen sind, werden sie vollstreckbar. Für die Regeln der PSR gilt jedoch eine besondere Übergangsfrist. Was die Durchsetzung der PSD3 betrifft, so muss die Richtlinie innerhalb eines vom EU-Gesetzgeber zu bestimmenden Zeitrahmens in nationales Recht umgesetzt werden.

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PRISMA: Weiterentwicklung des aufsichtlichen Meldewesens

Thomas Pietsch — Mon, 15 May 2023 07:47:18 +0000

PRISMA: Weiterentwicklung des aufsichtlichen Meldewesens

Im Rahmen der Weiterentwicklung der aufsichtlichen Meldewesenprozesse sowie im Zusammenhang mit Digitalisierungsvorhaben der Banken- und Finanzaufsicht hat die Bundesbank das Projekt PRISMA initiiert. Ziel des Projektes ist es, neue Lösungen zur einheitlichen Verarbeitung sämtlicher aufsichtlicher Meldungen bereitzustellen. Kernelement ist die Entwicklung einer neuen Meldestrecke, die aufsichtliche Daten des Meldewesens entgegennimmt, verarbeitet, qualitätssichert und für die aufsichtliche Nutzung bereitstellt.

In einer Grundstufe soll die neue Lösung zunächst alle Meldungen gemäß der EBA ITS und den Guidelines zum Reporting sowie die Risikotragfähigkeitsmeldungen gemäß FinaRisikoV verarbeiten. ITS- und RTF-Meldeeingänge bei der Bundesbank sollen ab dem 1. Januar 2024 über PRISMA erfolgen.

Link zur Prisma Seite der Bundesbank

Link zur Übersicht der Aufgaben

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Übersicht der Behörden

Thomas Pietsch — Mon, 15 May 2023 07:38:44 +0000

Übersicht über die regulatorischen Aufgaben der verschiedenen europäischen und deutschen Behörden, BaFin, Deutsche Bundesbank, EZB/ECB, EBA

BaFin – Bundesanstalt für Finanzdienstleistungensaufsicht

Die BaFin ist im öffentlichen Interesse tätig. Ihr Hauptziel ist es, ein funktionsfähiges, stabiles und integres deutsches Finanzsystem zu gewährleisten. Bankkunden, Versicherte und Anleger sollen dem Finanzsystem vertrauen können.

Deutsche Bundesbank

Die Deutsche Bundesbank ist die unabhängige Zentralbank der Bundesrepublik Deutschland. Seit 1999 ist sie Teil des Eurosystems, in dem sie zusammen mit den anderen nationalen Zentralbanken und der Europäischen Zentralbank für die gemeinsame Währung, den Euro, verantwortlich ist.

EZB – Europäische Zentralbank

Die EZB sorgt für eine einheitliche und standardisierte Aufsicht im gesamten Euroraum.
Weiterhin unterstützt sie die Marktinfrastuktur im Zahlungsverkehr.

EBA – Europäische Bankenaufsicht

Die EBA soll gemeinsam mit den nationalen Aufsichtsbehörden der EU-Mitgliedsstaaten ein wirksames und stimmiges Maß an Regulierung und Beaufsichtigung im europäischen Bankensektor zu gewährleisten.

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EBA macht Meldepflichten überschaubarer

Thomas Pietsch — Mon, 08 May 2023 14:38:32 +0000

Meldung

Die EBA stellte am 02.05.2023 ein Wegweiser-Tool für das aufsichtliche Meldewesen vor. Es soll den Banken dabei helfen, die für sie geltenden Meldepflichten zu erkennen und zu verstehen.

Das Wegweiser-Tool ist eine Reaktion auf eine der Empfehlungen des EBA-Berichts vom Juni 2021. Der Bericht ziehlt darauf ab, die Kosten der Einhaltung aufsichtsrechtlicher Meldepflichten zu senken. Die Banken sollen bei der Einhaltung der Vorschriften unterstützt werden. Eine gemeinsame Geschäftslogik soll geschaffen und die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften und die Berichterstattung gesenkt werden.

Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) hat heute die erste Version eines interaktiven Wegweisers veröffentlicht, der den Instituten helfen soll, relevante Module und Vorlagen für ihre Meldepflichten zu finden.

Wegweiser Tool

Das Wegweiser-Tool hilft Instituten unterschiedlicher Größe und Komplexität, die Meldepflichten und Vorlagen zu identifizieren, die für bestimmte Kreditinstitute unter Berücksichtigung ihrer Art und des Umfangs ihrer Tätigkeiten relevant sind. Das interaktive Tool kommt insbesondere kleinen und nicht komplexen Instituten zugute, indem es die Komplexität reduziert und eine gemeinsame Geschäftslogik schafft.

Die EBA ist der Ansicht, dass diese Wegweiser den Instituten helfen werden, die Verordnung zu verstehen und den Zeit- und Arbeitsaufwand zu reduzieren, der nötig ist, um sich in den relevanten Anforderungen zurechtzufinden. Dies wird wiederum zu einer Verringerung der Gesamtkosten für die Einhaltung der Vorschriften führen und zu einer Reduzierung der Meldekosten beitragen.

Obwohl sich die EBA bemüht, das Tool auf dem neuesten Stand zu halten, dient es ausschließlich der Orientierung und hat keine rechtliche Wirkung. Die EBA übernimmt keine Haftung für den Inhalt und empfiehlt den Instituten, stets die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten verbindlichen Fassungen der für den Melderahmen relevanten Rechtsakte, einschließlich ihrer Präambeln, zu konsultieren.

Für weitere Informationen zur EBA und ihren Aufgaben klicken Sie bitte hier.

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CESOP

Andreas Wegmann — Wed, 17 May 2023 12:23:25 +0000

Was im Inland mehrwertsteuerpflichtig ist, ist es bei grenzüberschreitenden Geschäften in der EU nicht. Diesen Umstand nutzen Betrüger, um sich Steuern erstatten zu lassen, die gar nicht bezahlt wurden. Die Steuerbehörden haben kein Werkzeug um dies Machenschaften schnell genug aufzudecken. Die Akteure verschwinden bevor sie dingfest gemacht werden können. Die Datenbank CESOP (Central Electronic System of Payment Information) wird ab 2024 Abhilfe schaffen!

Was sich zunächst einfach anhört ist für Banken und Finanzdienstleister durchaus eine Herausforderung: sie sind verpflichtet alle ausgehenden Zahlungen ihres Systems zu prüfen, zu analysieren und – sofern relevant – an CESOP zu melden.
Die bisherigen Systeme für Geldwäsche (AML) helfen hier nicht, da der Fokus nicht auf dem eigenen Kontoinhaber, sondern auf dem Empfänger der Zahlungen liegt. Dies gilt auch dann, wenn Zahlung über Zwischenstationen läuft (siehe Bild).

Kann man CESOP einfach mal laufen lassen?

Eine Verdachtsmeldung, egal ob bei Geldwäsche oder Mehrwertsteuerbetrug, gehört zu den Pflichten von Finanzdienstleistern. Falls ein Unternehmen im Zahlungsstrom eines Mehrwertsteuerkarussells auftaucht, stellt sich sofort die Fragen nach der letzten CESOP Meldung. Wer diese nicht vorweisen kann, hat in jedem Fall ein Ordnungsgeld zu bezahlen. Im weiteren wird natürlich dem Verdacht auf Mittäterschaft nachgegangen. Abgesehen von den strafrechtlichen Konsequenzen steht dann für den Finanzdienstleister auch die Frage nach Schadensersatz im Raum.

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